На минувшей неделе прошло последнее, в 2020 году, заседание ЦБ РФ, на котором Эльвира Набиуллина озвучила решение не менять ключевую ставку. Которая зафиксирована на уровне 4,25%. Основываясь на этой ставке, мы уже сегодня можем подсчитать будущий налог, который будет взиматься с дохода по банковским вкладам. Даже не смотря на двусмысленную формулировку Минфина в вопросе необлагаемого дохода на вклады.
Как мы видим по информации опубликованной на сайте Минфина, необлагаемый размер процентных доходов составляет доход от вклада на сумму до 1.000.000 рублей. Фактически это означает, что минимальная сумма дохода, которая не будет облагаться налогом на доход - является 42.500 рублей. Она считается с учетом текущей зафиксированной ключевой ставки ЦБ РФ. 1 000 000 * 0,0425 = 42 500 RUB.
Если ваш доход превышает эту суммы, вы однозначно будете платить 13% с разницы, а именно:
Размещая сумма вклада - 1,5 млн. RUB на вклад под среднюю процентную ставку в 5% годовых мы получим общую сумму дохода, выплаченную банком за год, в 1 500 000 * 0,05 = 75K RUB рублей, но налогом облагается не вся сумма, а только разница, которая получается с вычетом из 75.000 - 42.500, а именно 32.500 рублей. Налог с 32.500 будет 4.225 рублей. Итого чистыми (после уплаты налога в 2022 году), которую вы получите на руки, составит 70.775 рублей. Это значит, что в данном случае эффективная ставка по вкладу будет меньше заявленных 5%, а именно 70 775 / 1 500 000 = 0,0471 или 4,7%. Для более крупных сумм эта разница весьма существенна.
Такой наглядный расчет, уверен, мотивирует многих приверженцев банковского вклада рассмотреть варианты размещения своих средств иным способом, например, в облигациях на фондовом рынке.
Если вы, по каким-то причинам, ещё не стали искать альтернативу банковскому вкладу - рекомендую заглянуть в раздел примеров портфелей, ознакомиться с возможными вариантами размещения средств на рынке ценных бумаг.
Если, после прочтения статьи и ознакомления с примерами, у вас возникли вопросы касательно размещения ваших средств, пожалуйста, свяжитесь со мной, я с радостью найду 15-20 минут своего времени, чтобы ответить на них.
Желаю богатства,
Рами
